Prerrequisitos
- Un plan de negocio es un documento que describe la idea del negocio, el mercado, el marketing, las operaciones y las previsiones financieras
- Se usa para decidir y para pedir financiación a bancos o inversores
- Las previsiones financieras del plan son estimaciones y pueden fallar
Marta quiere abrir una pastelería artesanal y pedir un préstamo de $40.000 a un banco. Su plan prevé: ingresos de $90.000 el primer año, costes de $70.000 y una inversión inicial de $40.000. El banco le pide un plan de negocio completo.
a
Defina el término "plan de negocio".
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b
Identifique cuatro apartados que debería incluir el plan de negocio de Marta.
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c
Explique por qué el banco exige el plan antes de conceder el préstamo.
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d
Discuta una ventaja y una limitación de las previsiones financieras del plan para Marta (calcula el beneficio del primer año y el tiempo de recuperación de la inversión).
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Pistas progresivas
- 1General — la (d) incluye dos cálculos sencillos (beneficio anual y recuperación) antes de la discusión.
- 2Apartado a) — es un documento que explica cómo se va a montar y gestionar el negocio.
- 3Apartado b) — resumen ejecutivo, análisis del mercado y la competencia, plan de marketing, plan de operaciones y personal, previsiones financieras.
- 4Apartado c) — el banco necesita evaluar el riesgo de que Marta no devuelva el préstamo.
- 5Apartado d), cálculos — beneficio del primer año = ingresos − costes. Recuperación = inversión inicial / beneficio anual.
- 6Apartado d), discusión — las previsiones permiten ver si el negocio es viable, pero se basan en supuestos (ventas, costes) que pueden fallar.
Teoría básica
- El plan de negocio incluye: resumen ejecutivo, análisis de mercado, plan de marketing, plan de operaciones y personal, previsiones financieras.
- Reduce el riesgo para el emprendedor y para quien financia, porque obliga a pensar el negocio antes de invertir.
- Las previsiones financieras son estimaciones; deben revisarse con escenarios (optimista y pesimista).
Refuerzo
Libro — Gestión Empresarial BI v1 — Bloque 1, naturaleza de la actividad empresarial.
Cuadernillo — Material/Guia_Business_Management_first_exams_2024_EN.pdf, Apéndice 1 (Business Management toolkit).
Vídeo EN —
↗ lewwinski — «TOOLKIT 5. BUSINESS PLAN»
Cómo se puntúa (bandas oficiales)
Bajo (1-4): definición vaga; cálculos incorrectos.
Medio (5-9): apartados y razón del banco correctos; discusión sin aplicar los cálculos.
Alto (10-15): todo correcto; discusión que usa los resultados y señala un supuesto crítico.
Medio (5-9): apartados y razón del banco correctos; discusión sin aplicar los cálculos.
Alto (10-15): todo correcto; discusión que usa los resultados y señala un supuesto crítico.
Apartado a) —
Un plan de negocio es un documento que describe la idea, el mercado, el marketing, las operaciones y las previsiones financieras de un negocio, y que se usa para tomar decisiones y conseguir financiación.
Apartado b) —
Resumen ejecutivo; análisis del mercado y de la competencia; plan de marketing; plan de operaciones y personal; previsiones financieras (cualquier cuatro).
Apartado c) —
El banco exige el plan para evaluar si el negocio es viable y si Marta podrá devolver el préstamo: comprueba que existe demanda, que los costes son realistas y que hay previsión de beneficios. Así reduce su riesgo de impago y puede fijar mejor las condiciones del préstamo.
Apartado d) —
Beneficio del primer año = 90.000 − 70.000 = $20.000. Recuperación de la inversión = 40.000 / 20.000 = 2 años. Ventaja: las previsiones muestran que el negocio recupera la inversión en 2 años, lo que justifica pedir el préstamo y da confianza al banco. Limitación: se basan en supuestos; si las ventas del primer año son un 15 % menores (76.500), el beneficio baja a $6.500 y la recuperación se alarga a más de 6 años. Marta debería presentar también un escenario pesimista.